Une stratégie d’optimisation fiscale pour les propriétaires d’entreprise & Travailleur autonome.
Qu’est-ce que la mise à part de l’argent (MAPA)?
La MAPA est une stratégie fiscale qui permet aux travailleurs autonomes et aux entrepreneurs de transformer leurs dettes personnelles en dettes d’affaires, dont les intérêts sont déductibles d’impôt. Cette technique consiste à utiliser les liquidités générées par des revenus bruts d’entreprise ou de location pour payer les dépenses personnelles ou les emprunts pour lesquels les intérêts ne sont pas déductibles, tandis que les dépenses d’affaires sont financées par voie d’emprunt, rendant ainsi les intérêts sur ces derniers emprunts déductibles.
La MAPA peut être avantageuse pour certains travailleurs autonomes, mais elle exige une planification claire et précise. Tout d’abord, certaines conditions sont nécessaires afin que cette stratégie fiscale fonctionne et soit avantageuse pour vous. Vous devez avoir des dettes personnelles importantes, telles qu’un prêt hypothécaire et/ou automobile; avoir des dépenses d’affaires relativement élevées; avoir un bon revenu imposable. Il vous faut également certains produits financiers spécifiques qui sont les suivants: un compte bancaire distinct dédié à vos revenus d’affaires; un second compte bancaire distinct dédié à vos dépenses d’entreprise; un emprunt dédié seulement à vos dépenses d’affaires, par exemple une marge de crédit personnelle.
Exemple de cas fictif : Léo 33 ans | Propriétaire d’entreprise en service informatique
liste des dettes personnelles :
- Prêt automobile (5%)
- Hypothèque (6%)
- Marge de crédit personnelle (12%)
Liste des dettes d’entreprise :
- Marge de crédit d’affaires (12%)
- Financement d’équipement informatique (10%)
Avec les revenus générés par l’entreprise de Léo, celui-ci privilégiera le remboursement de ses dettes personnelles avant celle de l’entreprise puisqu’il pourra déduire les frais d’intérêt des dettes d’affaires.
Si vous êtes intéressé par cette technique fiscale, nous vous recommandons de consulter un conseiller ou une conseillère ainsi qu’un ou une spécialiste en fiscalité pour en savoir plus sur la MAPA et comment l’appliquer.