Bien que le REER et le CELI existent respectivement depuis 1957 et 2009, beaucoup de gens ne connaissent pas encore très bien leur raison d’être. L’article suivant vous aidera à mieux comprendre leur utilité, mais surtout comment vous pouvez les utiliser à votre avantage!
Les deux véhicules de placements ont été instauré au Canada afin d’encourager les Canadiens à épargner davantage. Pour y arriver, le gouvernement a doté le REER et le CELI certains avantages sur le point fiscal très intéressants. Évidemment, ils ne sont pas sans limite!
Le REER
Le régime enregistré d’épargne retraite (REER), qui existe depuis 65 ans, sert essentiellement à épargner des fonds en vue de la retraite. Lorsque vous cotisez à votre REER, vous recevez un crédit d’impôt sur votre revenu imposable de l’année courante. Le crédit d’impôt est calculé en fonction de votre palier d’imposition de l’année applicable.
Cependant, vous avez le choix de cotiser à votre REER, pour l’année passée ou celle en cours, jusqu’au 1er mars de chaque année.
Tant que vous laissez les fonds dans le REER, vous n’avez pas d’impôt à payer. L’hypothèse sur laquelle se base le REER est qu’à l’âge de la retraite, vos revenus seront plus faible et donc votre palier d’imposition aussi. Par conséquent, vos retraits vous coûteront moins cher d’impôt. À 71 ans, vous devrez transférer les sommes restantes dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Exemple – Jean-François | 38 ans | revenu annuel de 98,000$
Le palier d’imposition combiné le plus élevé de Jean-François est de 41,118%
Si Jean-François cotise 5,000$ à son REER, il aura droit à un crédit d’impôt de 2,056$.
(5,000$ x 41,118% = 2,056$)
Jean-François effectue cette cotisation à chaque année jusqu’à l’âge de 65 ans où il prend sa retraite. Avec un rendement annuel de 6%, le solde accumulé de son REER sera de 337,640$ à 65ans.
La première année de sa retraite, Jean-François n’a pas de grosses dépenses étant donné que sa maison est payé et que ses enfants sont rendu autonomes. Il décide donc de retirer 35,000$ de son REER. Son palier d’imposition combiné sera seulement de 27,525%. L’impôt à payer sur se retrait sera de 9,633.75$
(35,000$ x 27,525% = 9,633.75$)
Fait intéressant : Jean-François aura reçu 14,392$ en crédit d’impôt pour 35,000$ de cotisation, mais devra payer seulement 9,633.75$ lors du retrait. Une économie de 4,758.25$!
Il existe aussi d’autres situations ou le REER peut être avantageux pour vous. Voici quelques exemples :
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- Vous pouvez retirer des fonds de votre REER si vous avez une difficulté financière passagère.
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- Vous pouvez retirer jusqu’à 10,000$ de votre REER pour retourner aux études sans avoir à payer d’impôt.
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- Vous souhaitez acheter votre première maison? Vous pouvez retirer jusqu’à 35,000$ de votre REER pour financer votre acquisition et ce libre d’impôt. Cependant, vous devrez vous rembourser sur une période maximal de 15 ans.
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- Vous souhaitez prendre votre retraite à 60 ans, mais ne voulez pas être pénalisé auprès du Régime des rentes du Québec (RRQ)? vous pouvez utiliser votre REER comme source de revenu jusqu’à 65 ans.
Le CELI
Le Compte épargne libre d’impôt (CELI) est un type de compte d’épargne qui permet d’investir votre argent sans avoir à payer d’impôt sur vos revenus de placements qui en découlent. Pour pouvoir l’utiliser, il faut obligatoirement avoir 18 ans et avoir un numéro d’assurance sociale (NAS).
Depuis sa création en 2009, le gouvernement ajoute des droits de cotisation à chaque année et ceux-ci sont cumulable dès que vous avez 18 ans.
Le droit de cotisation annuel de 2009 à 2012 était de 5,000$
Le droit annuel de 2013 et 2014 était de 5,500$
Le droit annuel de 2015 était de 10,000$
Le droit annuel de 2016 à 2018 était de 5,500$
Le droit annuel de 2019 à 2021 était de 6,000$
Le droit annuel de 2022 est de 6,000$
Le droit annuel de 2023 est de 6,500$
Le droit annuel de 2024 est de 7,000$
Une personne qui avait 18 ans en 2009 et qui n’a jamais cotisé à son CELI à des droits cumulés de 81,500$. Si vous n’êtes pas certain du montant total de vos droits de cotisation, vous pouvez consulter votre dossier sur revenu Canada pour l’obtenir.
Exemple 1 – Justine | 32 ans | revenu annuel de 60,000$
Justine a réussi à épargner 10,000$ et elle souhaite maintenant l’investir pour obtenir un rendement intéressant. Disons que Justine décide d’investir dans un placement générant 4% annuellement et qu’elle continue de contribuer à raison de 300$/mois pendant 10 ans. À la fin, elle aura un solde accumulé de 44,170$.
La portion de l’argent qu’elle aura épargner sera de 25,200$ et la portion des intérêts récoltés sera de 8,970$. Étant donné que Justine a utilisé le CELI pour arriver à ses fins, elle n’aura aucun impôt à payer sur la portion des revenus de placement. Au contraire, si elle avait fait la même chose, mais dans un compte non enregistré, elle aurait dû inclure le 8,970$ dans sa déclaration de revenu.
Exemple 2 – Sylvain | 50 ans | revenu annuel de 80,000$
Depuis la création du CELI en 2009, Sylvain y a toujours cotisé 100$/semaine. Celui-ci a de la chance puisqu’il a réussi à obtenir un rendement annuel moyen de 11%.
Aujourd’hui, Sylvain dispose d’un solde accumulé de 124,616$ complètement libre d’impôt! Il a épargné 62,400$ et a obtenu un revenu de placement de 62,217$. Il a réussi à doubler son argent!
Fait intéressant : Si vous devez retirer une partie de vos placements durant une année, vous ne perdez pas vos droits de cotisation. Ceux-ci seront reportés à l’année suivante.
En résumé, le CELI permet d’investir votre argent à l’abri de l’impôt. Si vous avez des économies, ne les laissez pas dans un compte non enregistré d’épargne avec un rendement imposable de 0,1%.
Prenez un rendez-vous avec votre représentant en épargne collective pour investir judicieusement.